北京市金融机构财务监管暂行办法
北京市人民政府
北京市金融机构财务监管暂行办法
北京市人民政府
（北京市财政局制定）
第一章 总则
第一条 为规范本市地方商业银行及非银行金融机构的财务行为，促进各类金融企业公平竞争，加强财务监管，建立集中统一的财务监管体制，防范金融风险，特制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内，经依法登记注册，持有经营业务许可证，具有法人地位的市属和本市管理的商业银行、信托投资公司、证券公司、基金管理公司、保险公司、农村信用社、财务公司、租赁公司、典当行等银行及非银行金融机构（以下统称金融机构）。
第三条 金融机构应当在办理工商登记之日起30日内，向同级财政部门提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复印件。
第四条 金融机构发生迁移、合并、设立分支机构以及其他变更登记等主要事项，在依法办理手续之日起30日内，向同级财政部门提交有关变更文件的复印件。
第五条 金融机构应当遵守国家的法律、法规；执行国家的财政财务制度，以及市财政部门的有关规定，并接受同级财政部门的检查和监督。
第二章 监管机构和体制
第六条 市财政部门负责本市金融机构财务监管工作；负责根据国家有关法律、法规制定本市金融机构财务监管的规定；负责对区县财政部门的监管工作进行指导。
第七条 区、县财政部门负责本地区内农村信用联社的财务监管，并按照市财政部门的要求对市属金融机构在当地的分支机构进行日常财务监管。
第三章 监管职能
第八条 建立重要财务事项的备案和审批制度。金融机构要自觉接受同级财政部门依法实施的财务监管，对重要财务事项应当按照规定程序及时向财政部门报批或者备案。
第九条 金融机构应当建立和完善内部财务制度。各级财政部门要根据国家有关规定，帮助金融机构制定内部管理办法，完善包括总经理、财务负责人以及财务部门和其他职能部门在内的企业内部财务监督管理责任制。
第十条 金融机构应当建立财务计划申报和审批制度。财务计划内容主要包括：业务管理费用（或业务管理费用率）、实现利润、固定资产和在建工程（含购买土地使用权形成的无形资产）购建规模、呆帐准备金提取和坏帐核销计划等计划指标。
金融机构要按照规定向同级财政部门报送财务计划。
（一）国有独资及国有控股的金融机构要以法人为单位，在每年1月20日前向同级财政部门报送财务计划，同时报送信贷资金计划表。财政部门对国有独资及国有控股的金融机构报送的财务计划要进行认真审查，按规定期限批复。
（二）其他金融机构的财务计划，报同级财政部门备案。
第十一条 金融机构应当建立和完善财务决算报告和审批制度，按照财政部门的要求编制、报送年度财务决算报告。
（一）国有独资及国有控股的金融机构编制的年度财务决算报告报送同级财政部门，由财政部门审核，并按规定期限批复。
（二）其他金融机构的财务决算经社会中介机构审核后报同级财政部门备案。
第十二条 金融机构应当建立费用专户管理制度。金融机构要按照《北京市财政局转发财政部关于印发〈金融企业费用专户管理办法〉的通知》规定，于每年4月底以前向同级财政部门上报当年费用指标计划，由财政部门批复后予以执行。金融机构的费用支出必须严格执行财政部门核
定后费用率或费用总额，不得擅自调整。金融机构要严格控制各项费用支出，防止挤占信贷和营运资金。
第四章 监管职责
第十三条 财政部门有权对金融机构财务活动进行监督和检查。监督和检查的内容包括日常监督管理和专项管理工作。
第十四条 对金融机构的日常监督管理工作：
（一）监督检查金融机构的财务处理和会计核算程序是否符合财政部有关财务制度以及其他有关规定。
（二）监督检查金融机构呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金等的提取是否符合财务制度的有关规定。
（三）监督检查金融机构应收、应付利息是否按照国家有关规定计算方法计算；是否严格按照财务制度规定确定逾期贷款和呆滞贷款。
（四）监督检查金融机构的对外投资是否符合法定程序。
（五）监督检查金融机构的资金调度控制制度，确保资金调度的安全。
（六）监督检查金融机构成本费用和消费性资金的合理使用。督促金融机构在经营活动中，严格执行《金融保险企业财务制度》、《保险企业财务制度》规定的成本范围和费用开支标准，准确核算成本费用，建立健全内部成本控制制度，严禁少计少摊成本或者乱挤乱进成本。
（七）监督检查金融机构的资产处置。对金融机构的固定资产和流动资产盘亏、毁损、报废等净损失以及被盗损失、财产盘亏等，建立严格的鉴定和审批制度。
（八）监督检查金融机构是否依法进行利润分配。股份制金融机构在进行正常税后利润分配之前，是否考虑本企业呆帐等不良资产的实际情况，并补提呆帐准备金后再进行分配。
（九）做好金融机构的财务分析工作。要根据金融机构提供的月报、季报、年报等财务报表信息，跟踪金融机构资金运动和资产使用过程，防止出现金融风险。
（十）各区、县财政部门要按季度向市财政部门报送本地区金融机构季度报表和财务状况分析报告，年终报送本地区金融机构年度财务决算报告。
第十五条 对金融机构的专项管理工作：
（一）市财政部门要根据市政府的要求，建立防范金融风险的预警机制，及时向市政府汇报有关金融机构的营运状况，并配合有关部门做好防范和化解金融风险的工作。
（二）在清理整顿金融机构过程中，各级财政部门要认真做好清产核资和资产评估工作。在企业兼并、关闭、破产时，有关财产清查、债权债务清理、利润分配等重要财务事项的处理，要以财政部门的审批意见为依据。
（三）充分发挥会计师事务所等中介机构的社会监督作用。财政部门为确保财务报告的真实、准确，可以委托会计师事务所等对金融机构的财务会计报表进行审计。
第五章 奖惩原则
第十六条 财政部门在认真考核金融机构的财务状况、经营成果以及资金变动情况的基础上，根据金融机构的经营业绩和对国家有关财经法规的执行状况，有权向政府及有关部门提出对金融机构负责人的解聘和奖惩建议。
第十七条 金融机构在经营中有违反财政政策法规现象的，有关部门要严格按照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》进行处理。
第六章 其他
第十八条 财政部门在对金融机构的财务监管过程中，要严格依法行政，不得干预金融机构的自主权，不得泄露金融机构的商业秘密，不得以任何方式向金融机构索取报酬。
第十九条 区、县财政部门可以根据本办法的精神和区、县政府的要求，制定本地区所属金融机构的具体监管措施，并报市财政局备案。
第二十条 本办法实施中的具体问题，由市财政局负责解释。
第二十一条 本办法自发布之日起实施。
1999年12月22日
苏州市湿地保护条例
江苏省苏州市人大常委会
苏州市湿地保护条例
（2011年10月27日苏州市第十四届人民代表大会常务委员会第二十八次会议制定 2011年11月26日江苏省第十一届人民代表大会常务委员会第二十五次会议批准）
第一条 为了加强湿地保护，维护湿地生态功能，促进湿地资源可持续利用，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条 在本市行政区域内从事湿地保护、管理和利用等活动，应当遵守本条例。
第三条 本条例所称湿地，是指常年或者季节性积水、适宜野生动植物生存、具有生态调控功能的潮湿地带和水域，包括湖泊、河流、沼泽、滩涂等自然湿地，以及经市、县级市（区）人民政府确定的永久性水稻田等具有特殊保护价值的人工湿地。
第四条 湿地保护应当遵循保护优先、统筹规划、科学恢复、合理利用、持续发展的原则。
第五条 湿地保护实行综合协调、分部门实施的管理体制。
市、县级市（区）农林行政主管部门是本行政区域内湿地保护的行政主管部门，负责湿地保护的组织、协调、指导和监督管理工作，并可以委托其所属的湿地管理机构具体负责日常管理工作。
发展和改革、财政、住房和城乡建设、规划、水利、环保、园林和绿化、国土资源等有关部门按照各自职责，依法做好湿地保护的相关工作。
第六条 市人民政府应当成立由有关部门和专家、学者组成的湿地保护专家委员会，负责对湿地认定条件制定、湿地资源评估以及湿地保护与利用等有关活动提供技术咨询和评审意见。具体工作由市农林行政主管部门负责组织。
第七条 各级人民政府应当将湿地保护管理所需经费纳入同级财政预算。
市、县级市（区）人民政府应当建立和完善生态补偿机制，加大对湿地生态补偿的力度。湿地生态补偿资金应当专款专用。
第八条 各级人民政府及有关部门、新闻媒体应当加强湿地保护的宣传教育，提高公民湿地保护意识。
各级人民政府应当组织、支持开展湿地保护科学研究和技术推广工作。
第九条 鼓励单位和个人开展湿地保护工作。
鼓励依法成立各种类型的湿地保护社会组织。
第十条 任何单位和个人都有保护湿地的义务，有权对破坏、侵占湿地的行为进行举报。
对在湿地保护工作中做出显著成绩的单位和个人以及举报有功者，由各级人民政府给予表彰、奖励。
第十一条 农林行政主管部门应当按照规定组织开展湿地资源普查，并将普查结果报同级人民政府和上一级农林行政主管部门。
农林行政主管部门应当建立湿地资源监测制度，定期对湿地资源状况进行评估。
农林行政主管部门应当汇总湿地资源普查、动态监测以及相关研究成果、数据等资料，建立湿地资源档案，实行信息共享制度。
第十二条 农林行政主管部门应当会同相关部门组织编制湿地保护规划。
湿地保护规划应当纳入国民经济和社会发展规划，并与城市总体规划、土地利用总体规划、农业发展规划、水资源综合规划、环境保护规划以及旅游发展规划等相衔接。
湿地保护规划报同级人民政府批准后实施。规划需要变更的，应当经过原批准程序审批。
第十三条 各级人民政府及有关部门应当采取措施保护湿地的水质、土壤、野生动植物，维护湿地生态功能。对功能退化的湿地，应当通过水生动植物恢复、水源补充、水体交换、减少污染源等措施进行科学恢复。
第十四条 湿地资源利用应当符合湿地保护规划，遵循湿地资源的合理利用、持续发展原则，不得改变湿地生态系统的基本功能，不得超出资源的再生能力或者给野生动植物物种造成永久性损害，不得破坏野生动植物的生息繁衍场所。
第十五条 湿地按照保护级别分为重要湿地和一般湿地。重要湿地分为国际重要湿地、国家重要湿地、省级重要湿地和市级重要湿地。
省级以上重要湿地的认定按照国家、省有关规定执行。
市农林行政主管部门应当组织湿地保护专家委员会制定市级重要湿地、一般湿地认定条件，报市人民政府批准后实施。
市级重要湿地由市农林行政主管部门会同有关部门认定，报市人民政府批准。一般湿地由县级市（区）农林行政主管部门会同有关部门认定，报县级市（区）人民政府批准。
第十六条 市、县级市（区）人民政府应当分别公布市级重要湿地、一般湿地名录，明确湿地范围和界线，设立湿地界标。
禁止任何单位和个人擅自移动或者破坏湿地界标。
第十七条 生态系统典型、生物多样性丰富、珍稀物种集中分布或者具有特殊保护价值的湿地，应当设立湿地自然保护区。
湿地自然保护区的建设和管理依照有关法律、法规执行。
第十八条 自然景观适宜、生态特征典型、历史和文化价值独特、科普宣传教育意义明显的湿地，可以建立湿地公园。
建立湿地公园应当以保护湿地生态功能为主，兼顾开展科普宣传教育和生态旅游。
申请建立湿地公园的，应当编制湿地公园总体规划。
第十九条 湿地公园分为国家湿地公园、省级湿地公园、市级湿地公园和县级湿地公园。
国家湿地公园、省级湿地公园的建立、建设和管理，按照有关规定执行。
市级湿地公园的建立，由所在地县级市（区）农林行政主管部门经同级人民政府同意后，向市农林行政主管部门提出书面申请，提交湿地公园总体规划等材料。市农林行政主管部门组织市湿地保护专家委员会评审后，报市人民政府批准。对于跨界的市级湿地公园的申报，由所在地人民政府协商一致后，按照申报程序提出申请。
县级湿地公园的建立，由所在地县级市（区）人民政府批准。
禁止擅自命名、挂牌县级以上湿地公园。
第二十条 湿地公园的建设和管理应当严格执行湿地公园总体规划。湿地公园总体规划变更、调整的，应当报原批准设立湿地公园的机关审查。
湿地公园的游览接待量应当符合湿地公园总体规划确定的湿地生态环境承载能力。
农林行政主管部门应当对湿地公园总体规划执行情况进行监督检查。
第二十一条 各级人民政府应当采取措施保护永久性水稻田等具有特殊保护价值的人工湿地，防止面积减少和污染，维护人工湿地生态功能。
市、县级市（区）人民政府应当确定永久性水稻田种植面积和区域。
其他具有特殊保护价值的人工湿地，由市、县级市（区）人民政府根据本地实际确定。
第二十二条 禁止擅自改变湿地用途。
建设项目应当不占或者少占湿地。
因国防、水利、能源、交通等涉及公共利益的重大建设项目确需征收、征用或者占用市级重要湿地的，建设单位应当提出申请，并制定湿地保护方案，经县级市（区）农林行政主管部门初步审核同意后报市农林行政主管部门审核。经市农林行政主管部门审核同意后，建设单位方可依法办理用地和其他行政许可手续。湿地保护方案未经市农林行政主管部门审核同意的，国土资源部门不得办理用地手续，相关部门不得办理其他行政许可手续。其他建设项目不得征收、征用或者占用市级重要湿地。
建设项目确需征收、征用或者占用一般湿地的，建设单位应当提出申请，制定湿地保护方案，经所在地县级市（区）农林行政主管部门审核同意后，建设单位方可依法办理用地和其他行政许可手续。湿地保护方案未经所在地县级市（区）农林行政主管部门审核同意的，国土资源部门不得办理用地手续，相关部门不得办理其他行政许可手续。
征收、征用或者占用省级以上重要湿地，按照国家和省有关规定执行。国家和省对征收、征用或者占用市级重要湿地、一般湿地另有规定的，从其规定。
第二十三条 征收、征用或者占用湿地的，应当依照法律、法规的规定缴纳补偿费用，并根据农林行政主管部门审核同意的湿地保护方案，开展湿地恢复、保护工作。
第二十四条 向湿地引进外来物种的，应当按照有关规定执行。
农林行政主管部门应当对引进的外来物种进行动态监测，发现有害的，及时报告上一级农林行政主管部门，并采取措施，消除危害。
第二十五条 禁止在自然湿地范围内从事下列活动：
（一）擅自围垦、圈占、填埋湿地；
（二）擅自挖塘、取土、烧荒；
（三）破坏野生动植物的生息繁衍场所；
（四）非法猎捕、采集保护的野生动植物、捡拾鸟卵，非法捕捞鱼类及其他水生生物；
（五）非法抽采排放湿地蓄水或者截断湿地水系；
（六）倾倒固体废弃物、投放有毒有害物质、非法排放污水；
（七）其他破坏湿地的行为。
第二十六条 有下列行为之一的，由农林行政主管部门按照下列规定予以处罚：
（一）违反本条例第十六条第二款规定，擅自移动、破坏湿地界标的，责令赔偿损失，并处以五百元以上二千元以下罚款；
（二）违反本条例第十九条第五款规定，擅自命名、挂牌县级以上湿地公园的，责令限期改正，并可以处五千元以上二万元以下罚款；
（三）违反本条例第二十二条第三款、第四款规定，未经批准擅自征收、征用、占用湿地的，责令限期改正、恢复原状，并处以每平方米五十元至一百元罚款；
（四）违反本条例第二十三条规定，当事人拒绝恢复、保护湿地或者未按照农林行政主管部门审核同意的湿地保护方案进行恢复、保护的，处以每平方米三十元至八十元罚款；
（五）违反本条例第二十五条第一项、第二项规定，擅自围垦、圈占、填埋湿地，或者挖塘、取土的，责令限期改正、恢复原状，并处以五千元以上二万元以下罚款；
（六）违反本条例第二十五条第二项规定，擅自烧荒的，处以三百元以上二千元以下罚款；情节严重的，处以二千元以上一万元以下罚款；
（七）违反本条例第二十五条第三项规定，破坏野生动植物的生息繁衍场所的，责令限期改正，并处以恢复原状所需费用一倍至三倍罚款。
第二十七条 违反本条例规定的行为，法律、法规已有处罚规定的，从其规定。
违反本条例规定的行为，有关部门已经依法予以处罚的，农林行政主管部门不再处罚。
第二十八条 农林行政主管部门和其他有关部门及其工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管机关对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条 本条例自2012年2月2日起施行。
