随着我国市场经济的发展与繁荣,经济领域的违法犯罪行为呈高发态势,日渐增多。为有效打击此类违法犯罪行为,维护经济发展安全,我国立法机关通过对刑法的修正和解释,逐步扩大了刑法在经济领域的适用范围,将更多经济违法活动划为刑法的调整对象。骗取贷款罪作为刑法“扩张”的成果之一,于2009年“入刑”,但是目前骗取贷款行为在我国仍大量发生,其不但扰乱了我国金融管理秩序,还直接影响到我国经济运行安全,因此正确理解、运用现行法律,打击处理此类犯罪问题,对维护社会金融秩序稳定,促进经济社会又好又快发展,将起到积极的现实意义和深远的社会影响。
基本案情:
2012年5月2日,阳原县公安局经侦大队接到该县信用合作社举报:其单位工作人员在对贷款户龚某、张某、徐某和马某等人清收贷款时,发现龚某、张某、徐某和马某所贷出的资金并非其自己使用,实际使用人均为张利(化名),导致上述四笔贷款本金共计壹佰肆拾万元无法收回,张利有骗取贷款的嫌疑,请予以查处。经依法侦查查明,犯罪嫌疑人张利(化名)在2009年5月至2010年7月期间,骗取或借用龚某、张某、徐某和马某等人身份证、户口本、结婚证等证件,用上述人的名义、以上述人做煤炭、钢铁生意为由,同时提供虚假的财产证明和虚假的保证人情况,从阳原县某乡信用社贷款共计壹佰肆拾万元供自己使用。另外,犯罪嫌疑人张利用其本人的名字,在提供虚假的财产证明和虚假的保证人情况下同样在阳原县某信用社贷款肆拾万元。上述贷款共计壹佰捌拾万元,经阳原县信用社工作人员多次催要,张利(化名)至今未归还。
案件带给我们的思索:
一、骗贷罪是否要以金融机构的实际损失为构成要件
在审查起诉此案中,办案人员对骗取贷款罪是否要以金融机构造成损失为必要条件产生了分歧:1、有办案人员认为“根据最高人民检察院、公安部于2010年5月出台的《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第二十七条规定,凡以欺骗手段取得贷款等数额在一百万元以上的,或者以欺骗手段取得贷款等给银行或其他金融机构造成直接经济损失数额在二十万元以上的,或者虽未达到上述数额标准,但多次以欺骗手段取得贷款的,以及其他给金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的情形,应予立案追诉”,即“一定的数额”或“一定的损失”都可以是认定骗取贷款罪的前提,“实际损失”不是骗取贷款罪的必然性要件。2、另有有办案人员认为 “行为人仅仅骗贷数额在一百万元以上,或者多次骗贷,却并未给银行或其他金融机构造成实际损失,亦未利用贷款进行任何非法活动,那就明显属于一般的市场背信行为,未给金融管理秩序造成实际危害,并未触犯刑法第一百七十五条之规定,因此不应以该罪追究刑事责任”。
对上述两种观点,作者认为第一种更为合适,理由如下:
首先,在立法原意上,全国人大的立法草案中已经说明,设立该罪的目的在于惩罚那些以虚构事实、隐瞒真相等欺骗手段,骗取银行或其他金融机构的贷款,危害金融安全的单位和个人。一方面骗贷的原因多是因为贷款人的资信存在问题,无法通过正常的贷款审查程序,而“资信”又是评价贷款人还款能力的重要指标,贷款人不真实的资信,无疑会增大银行贷款和利息的回收风险,具有当然的社会危害性,并且贷款数额越大,回收风险也就越大,社会危害性也就越大;另一方面行为人骗贷行为本身已经危害到了国家的金融管理秩序,在该类违法犯罪行为日益增多和严重的今天,“骗贷数额较大”的行为人理应受到刑罚的惩戒。为此“追诉标准”中的“骗取贷款100万元以上”的行为,即便没有给银行造成实际损失,也应当成为骗取贷款罪的打击对象;
其次,骗取贷款罪有对贷款诈骗罪进行补漏的作用,即对那些有证据证明其贷款是以欺骗手段骗取金融机构的审贷程序通过,但无证据证明其对贷款具有“非法占有”目的的单位和个人进行惩罚,贷款诈骗罪中的“诈骗数额”也未必就是损失额,还有可能被追回,但即使被追回,诈骗人一样要面临刑罚。如果不对“骗取贷款数额巨的”进行处罚,无疑会使这一罪名的补漏作用大打折扣。
二、“借新还旧”行为对骗贷罪数额认定的影响
借新还旧,又被称为“转据”,是指贷款到期后不能按时收回,又重新发放贷款用于归还部分或全部原贷款的行为。在目前检察机关办理的骗取贷款案中,“借新还旧”现象普遍存在,司法实践中,由于“骗取贷款”的人普遍资信程度较差,贷款到期后要么无力偿还本息,要么想继续使用贷款,而银行或贷款人都有可能会提出借新还旧的要求,在“借新”的贷款审查中,往往会继续使用或沿用第一次骗取贷款时所使用的虚假材料。那么,这时的骗贷数额应如何计算?是按第一次骗贷的数额计算,还是按借新还旧的多次贷款中数额最大的一次计算,抑或将多次贷款额累加计算?
作者认为,应当以“行为人第一次骗贷的数额”作为骗取贷款罪的犯罪数额。这是因为,社会危害性的大小,是我们考虑是否给予刑罚以及刑罚轻重的重要指标。而骗取贷款罪的犯罪客体,是国家的金融管理秩序和银行或其他金融机构的贷款、票据承兑、信用证、保函等的安全。“借新还旧”是当下商业银行为调低不良贷款率,完善担保和弱化贷款风险的一种普遍操作手法。虽然“借新还旧”也在业界存在争议,认为其很可能会产生更大的贷款风险。但至今为止,相关法规并未有禁止“借新还旧”的规定,因此,我们现在还不能说“借新还旧”行为危害国家的金融管理秩序的程度,达到了刑罚的适用要求。此外,对于银行来说,贷款人多次的“借新还旧”,实质上其所使用的贷款基本上并未发生变化,只是延长了使用时间而已,社会危害性并未有更大的加深。如果累加计算,势必有违刑法的罪责相适应原则。
三、金融机构的“贷款风险”管控制度缺陷
在对上述案件审查起诉过程中,我们发现基层信用社个别主任、信贷员职业道德低下,贷款制度形同虚设,违规操作现象较为突出。表现在贷前调查闭门造册,贷时审查草率了事,贷后检查疲于应付,其背后甚至存在着信用社员工及其管理层的犯罪行为。基层信用社的领导或信贷员之所以这样做,多是有利益驱动,这种利益的驱动表现在接受当事人的吃请和好处,或者借款人通过领导人打招呼及人情关系等。当这样的“违规贷款”被发放之后,由于贷款人先天“资信”低下,使得此类贷款多数无法收回,最终造成国家贷款的重大损失。原本,金融机构内部对“贷款风险”的管控应成为预防骗取贷款犯罪的利器,然而现有制度并未起到其应有之用,某种程度上讲有时甚至成为犯罪的“帮凶”。为此,建议信用社设立专职风险内控管理部门,加强员工的思想政治教育和法制教育,堵塞漏洞,强化管理,切断骗取贷款犯罪发生的源头。
四、“借新还旧”现象普遍存在可能酝酿着金融机构巨大的经营风险
在办理上述案件时,作者发现“借新还旧”现象不仅只是存在于骗取贷款犯罪中,在其他金融机构合法发放的贷款中,“借新还旧”现象也是大量存在。作为商业银行在贷款的发放和收回过程中经常采用的操作方式,这种“借新还旧”的形式,表面上看信用社的贷款合理,不仅扩大了贷款规模,而且还收回了贷款,但实际上已形成巨大的风险。借新还旧行为在某种程度上掩盖了信贷资产质量的真实状况,推迟了信贷风险的暴露时间,沉淀并累积了信贷风险,一旦有此类贷款大户“搁浅”,势必会影响金融机构的资金流转,造成支付困难,形成金融风险。
此外,现今的金融监管机构在发现银行出现违规贷款时,往往以结果论,并以此对金融机构的主要负责人和分管负责人进行问责,所以当出现违规发放贷款的问题,基层信用社往往会捂盖子,不愿将其暴露出来,并对违法发放贷款的存在避而不谈。可以这样说,金融机构内部不合理的问责、考核机制,成为促使“借新还旧”现象大量存在的因素,亟待完善。
五、“冒名顶名”贷款行为严重困扰了骗取贷款案的审查起诉工作,急需明确答复和尽快解决
所谓“冒名顶名”贷款,是指在金融借款业务中,名义贷款人和实际使用人不一致,有的是“顶名”,即名义贷款人明知实际贷款人使用自己的身份贷款,出于亲朋好友帮忙、上下级关系等原因,默许实际借款人借款;有的是“冒名”,即名义借款人对借款全然不知,是实际使用人冒用他人名义借款的。近年来,“冒名顶名”贷款造成的不良贷款较多,每个基层信用社都存在这样的问题,已经严重影响了县信用联社信贷资产的质量。同样,大量“冒名顶名”贷款纠纷案件的出现,给检察院审查起诉工作带来了更多困难,骗取贷款案件数量多、涉案金额大、争议大,审查起诉难度原本就大,再加之“冒名顶名”贷款行为的出现,使得检察机关在认定贷款是否是被“骗取”以及多少贷款是被“骗取”时产生困难,例如,审查起诉中犯罪嫌疑人往往以被“冒名顶名”人知道或同意其使用“冒名顶名”人的姓名贷款为由进行辩解,否认自己的行为属于骗取贷款的范畴,而证明被“冒名顶名”人对犯罪嫌疑人的贷款行为同意或不知情的证据又极其难取;另一方面在涉及到民事部分时,信用社因其与犯罪嫌疑人(实际借款人)之间并无契约上的权利义务关系,又怕承担审批贷款的责任,故坚持被“冒名顶名“人(名义上的借款人)就是被告,而被“冒名顶名“人以其不是实际借款人,未拿到贷款等为由提出抗辩,双方争议较大。因此,为了更好的查办此类骗取贷款案,司法解释需9要对骗取贷款罪进作进一步的阐述。
(作者系河北省阳原县人民检察院副检察长)
强制性产品认证标志管理办法
国家认证认可监督管理委员会
中国国家认证认可监督管理委员会公告
2001年第l号
根据《强制性产品认证管理规定》(中华人民共和国国家质量
监督检验检疫总局令第5号)，我委制定了《强制性产品认证标志
管理办法》，现予以公告，自2002年5月1日起施行。
二ΟΟ一年十二月三日
强制性产品认证标志管理办法
第一章 总则
第一条 为加强对国家强制性产品认证标志(以下简称认证标
志)的统一监督管理，维护消费者合法权益，根据国家有关法律、
法规的规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于《中华人民共和国实施强制性产品认证
的产品目录》(以下简称《目录》)中产品的认证标志的制定、发布、
使用和管理。
第三条 国家认证认可监督管理委员会统一制定、发布认证标
志，对认证标志实施监督管理。
第四条 列入《目录》的产品，必须获得国家认证认可监督管
理委员会指定的认证机构(以下简称指定认证机构)颁发的认证证
书，并在认证有效期内，符合认证要求，方可使用认证标志。
第五条 列入《目录》的产品必须经认证合格、加施认证标志
后，方可出厂、进口、销售和在经营活动中使用。
第二章 认证标志的式样
第六条 认证标志的名称为“中国强制认证”(英文缩写
“CCC”)。
第七条 认证标志的图案由基本图案、认证种类标注组成。
(一)基本图案
基本图案如图一所示。
图一：认证标志基本图案
(二)认证种类标注
认证种类标注如图二所示。在认证标志基本图案的右部印制认证
种类标注，证明产品所获得的认证种类，认证种类标注由代表认
证种类的英文单词的缩写字母组成，如图二中的“S”代表安全认认证。
图二：认证标志图案
国家认证认可监督管理委员会根据认证工作需要制定和发布
有关认证种类标注。
第八条 在认证合格的特殊产品(如电线、电缆)上适用“中
国强制认证”标志的特殊式样：“中国强制认证”的英文缩写
“CCC”字样。
第九条 认证标志的规格
认证标志分为标准规格认证标志和非标准规格认证标志。
(一)标准规格认证标志分为五种,其规格标准见表一和图三。
表一 标准规格认证标志的尺寸 单位:mm
规格
尺寸
1号
2号
3号
4号
5号
A 8
15
30
45
60
A1
7.5
14
24
42
56
B
6.3
11.8
23.5
35.3
47
B1
5.8
10.8
21.5
32.3
43
图三 认证标志图案比例图
(二)非标准规格认证标志的规格与表一的规定不同，但必须
与标准规格认证标志的尺寸成线性比例。
第十条 认证标志的颜色
(一) 国家认证认可监督管理委员会统一印制的标准规格认证
标志(以下简称统一印制的标准规格认证标志)的颜色为白色底版、
黑色图案；
(二)如采用印刷、模压、模制、丝印、喷漆、蚀刻、雕刻、
烙印、打戳等方式(以上各种方式在以下简称印刷；模压)在产品
或产品铭牌上加施认证标志，其底版和图案颜色可根据产品外观
或铭牌总体设计情况合理选用。
第三章 认证标志的使用
第十一条 获得认证的产品使用认证标志的方式可以根据产
品特点按以下规定选取：
(一)统一印制的标准规格认证标志，必须加施在获得认证产
品外体规定的位置上；
(二)印刷、模压认证标志的，该认证标志应当被印刷、模压
在铭牌或产品外体的明显位置上；
(三)在相关获得认证产品的本体上不能加施认证标志的，其
认证标志必须加施在产品的最小包装上及随附文件中；
(四)获得认证的特殊产品不能按以上各款规定加施认证标志的，
必须在产品本体上印刷或者模压“中国强制认证”标志的特殊式样。
第十二条 获得认证的产品可以在产品外包装上加施认证标
志。
第十三条 在境外生产、并获得认证的产品必须在进口前加施认
证标志；在境内生产、并获得认证的产品必须在出厂前加施认证标志。
第四章 认证标志的制作、申请和发放
第十四条 统一印制的标准规格认证标志的制作由国家认证
认可监督管理委员会指定的印制机构承担。
第十五条 本办法第十一条第二款、第四款规定的认证标志的印刷、
模压设计方案应当由认证标志的申请人(以下简称申请人)向国家认证认
可监督管理委员会指定的机构(以下简称指定的机构)提出申请，经国家
认证认可监督管理委员会审批后；方可自行制作。
第十六条 认证标志的申请使用
(一) 申请人必须持申请书和认证证书的副本向指定的机构申请使用
认证标志；
(二)申请人委托他人申请使用认证标志的，受委托人必须持
申请人的委托书、申请书和认证证书的副本向指定的机构申请使用认证标志；
(三)申请人以函件或者电讯方式申请使用认证标志的，必须
向指定的机构提供申请书、认证证书副本的书面或者电子文本，申请使用
认证标志。
第十七条 申请人申请使用认证标志，应当按照国家规定缴纳统一印
制的标准规格认证标志的工本费或者模压、印刷认证标志的监督管理费。
第十八条 统一印制的标准规格认证标志由指定的机构发放。
第五章 认证标志的监督管理
第十九条 国家认证认可监督管理委员会对认证标志的制作、发放和使
用实施统一的监督、管理。
各地质检行政部门根据职责负责对所辖地区认证标志的使用
实施监督检查。
指定认证机构对其发证产品的认证标志的使用实施监督检查。
受委托的国外检查机构对受委托的获得认证产品上的认证标
志的使用实施监督检查。
第二十条 指定认证机构和指定的机构有义务向申请人告知
认证标志的管理规定，指导申请人按规定使用认证标志。
第二十一条 申请人应当遵守以下规定：
(一)建立认证标志的使用和管理制度，对认证标志的使用情
况如实记录和存档；
(二)保证使用认证标志的产品符合认证要求；
(三)对超过认证有效期的产品，不得使用认证标志；
(四)在广告、产品介绍等宣传材料中正确地使用认证标志，
不得利用认证标志误导、欺诈消费者；
(五)接受国家认证认可监督委员会、各地质检行政部门和指
定认证机构对认证标志使用情况的监督检查。
第二十二条 经国家认证认可监督管理委员会指定的认证
机构、检测机构及检查机构可以在其业务及广告宣传中正确地使用
认证标志，不得利用认证标志误导、欺诈消费者。
第二十三 条承担统一印制的标准规格认证标志制作工作的
企业必须对认证标志的印制技术和防伪技术承担保密义务，未经国
家认证认可监督管理委员会的授权，不得向任何机构或个人提供统
一印制的标准规格认证标志和印制工具。
第二十四条 认证有效期内的产品不符合认证要求，指定认证
机构应当责令申请人限期纠正，在纠正期限内不得使用认证标志。
第二十五条 伪造、变造、盗用、冒用、买卖和转让认证标志
以及其他违反认证标志管理规定的，按照国家有关法律法规的规
定，予以行政处罚；触犯刑律的，依法追究其刑事责任。
第二十六条 指定认证机构和指定的机构及其工作人员不履
行职责或者滥用职权的，按有关规定予以处理。
第六章 附 则
第二十七条 本办法所称的认证标志的申请人为认证证书的
持有人。
第二十八条 本办法由国家认证认可监督管理委员会负责解
释。
第二十九条 本办法自2002年5月1日起实施。
